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賓陽縣教育局（匯總）

2024年度部門決算

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目 ???錄

第一部分：賓陽縣教育局概況

一、主要職責

二、機構設置

第二部分：賓陽縣教育局2024年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表八：國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

表九：財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分：賓陽縣教育局2024年度部門決算情況說明

一、2024年度收入支出決算總體情況

二、2024年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

三、2024年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

四、2024年度政府性基金支出決算情況

五、2024年度國有資本經(jīng)營預算支出決算情況

六、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

七、其他重要事項情況說明

第四部分：名詞解釋

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第一部分：賓陽縣教育局概況

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一、主要職責

賓陽縣教育局單位基本性質(zhì)為財政補助行政單位，執(zhí)行政府會計制度。主要負責以下工作：

（一）貫徹執(zhí)行國家教育方針、政策和法律、法規(guī)，制訂全縣教育工作的重要規(guī)章制度并組織實施。根據(jù)縣人民政府委托，起草有關地方教育規(guī)范性文件草案。

（二）研究提出教育改革和發(fā)展戰(zhàn)略以及全縣教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度計劃并組織實施。根據(jù)縣政府的要求，制訂中小學、幼兒園的招生計劃，發(fā)展職業(yè)教育和成人教育。根據(jù)國家教學大綱制定本縣教育教學工作計劃。

（三）規(guī)范管理全縣的基礎教育、職業(yè)教育、成人教育、學前教育、特殊教育、民族教育及社會力量辦學工作。根據(jù)上級的有關規(guī)范、規(guī)定，制訂各級各類學校教育教學的評估標準和辦法，努力提高教育教學質(zhì)量。

（四）會同有關部門共同籌措教育經(jīng)費，參與起草全縣教育經(jīng)費籌措、教育撥款、基建投資的措施和方法；監(jiān)測全縣教育經(jīng)費的籌措和使用情況；按有關規(guī)定管理國內(nèi)外對我縣的教育援助、教育貸款和教育捐資；指導、督促、檢查學校財務管理工作，完善財務管理制度。

（五）主管鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心校、各中學、職校、教師進修學校、特殊教育學校、縣幼兒園、縣鳳凰幼兒園、和賓幼兒園的干部工作，負責對轄權內(nèi)的學校領導干部的提拔、培訓、考核及任免工作。

（六）主管全縣學校教師工作，負責實施教師資格制，貫徹執(zhí)行各類學校的編制標準，統(tǒng)籌規(guī)劃學校教師和管理人員的隊伍建設工作，負責全縣教育系統(tǒng)職稱改革工作和專業(yè)技術職務評聘工作，負責全縣中小學教師人事檔案管理工作，負責教育系統(tǒng)崗位競聘工作。

（七）指導普及九年義務教育和掃除青壯年文盲工作，制訂發(fā)展高中教育、學前教育規(guī)劃，指導各類學校的思想政治工作、德育工作、體育衛(wèi)生工作、美育工作、國防教育工作。負責督促學校進行教學研究、教改實驗和開展學科課外活動，對學校辦學、學科教育教學進行監(jiān)督檢查評估，總結推廣先進教學經(jīng)驗。負責各類學校的學籍管理工作。

（八）管理全縣招生考試工作，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，制訂招生工作制度、招生工作管理辦法，組織高考、中考、高中會考、初考工作。

（九）制訂全縣教育督導工作規(guī)劃及有關教育督導評估標準、工作方案，強化和發(fā)揮教育督導功能，保障素質(zhì)教育的實施。

（十）負責少數(shù)民族教育工作，研究制訂加強民族教育措施和辦法，協(xié)調(diào)對少數(shù)民族的教育援助。

（十一）負責全縣教育基本情況信息的統(tǒng)計、分析和發(fā)布。

（十二）執(zhí)行國家和自治區(qū)漢語文字工作的政策和規(guī)劃，負責推廣普通話、普通話師資培訓、普通話水平測試和規(guī)范社會用字工作，負責對全縣的漢語文字應用情況進行檢查指導。

（十三）落實以“兩免一補”為主要內(nèi)容的義務教育階段資助貧困家庭學生政策，主要負責義務教育階段家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助的審核發(fā)放工作。負責中小學及職業(yè)學校家庭經(jīng)濟困難學生的認定，以及家庭經(jīng)濟困難學生資助款與我縣籍困難大學生貸款的審批、發(fā)放工作。負責與學生資助有關的其他工作。

（十四）管理和指導全縣教育教學研究工作。根據(jù)中小學教學需要，研究教育思想、教學理論、課程設置、教學內(nèi)容、教學方法、教學手段和學科評價；根據(jù)本縣實際，提出執(zhí)行教學計劃、課程標準和使用教材的意見，提供決策依據(jù)；組織多層次多形式的教學研究活動，改進教學方法，開展教育科研，提高教育教學質(zhì)量；總結推廣先進的教學經(jīng)驗，組織教改實驗，探索教學規(guī)律，推動教學改革；組織對學科教學的檢查和質(zhì)量評估，研究考試方法的改革；組織編寫校本教材，推進教材改革；組織教育教學競賽活動，開展教育學會活動，協(xié)調(diào)開展語言文字工作。

（十五）制定全縣中小學勤工儉學規(guī)章制度、實施細則、長遠規(guī)劃、年度計劃，組織、指導、扶持中小學開展勤工儉學活動，抓好項目管理，開發(fā)教育內(nèi)部市場，防止資金外流，增加學校收入等后勤管理工作。

（十六）負責向校外學生廣泛開展思想道德教育，引導青少年樹立理想信念，養(yǎng)成良好行為習慣，拓展教育內(nèi)容，創(chuàng)新活動載體，改進服務方式，推廣普及科普知識，培養(yǎng)學生的興趣特長，增強創(chuàng)新精神和實踐能力，促進廣大青少年學生德智體美勞全面發(fā)展。負責場館及設備器材的維護保養(yǎng)，確保中心工作正常運行。有計劃地組織全縣青少年學生參加各種健康有益的校外活動，舉辦大型主題教育活動和專題講座。舉辦各類特長培訓班，培養(yǎng)青少年的藝術特長、勞動技能和科技創(chuàng)新能力。與各地同行和相關機構進行信息交流，為青少年及時提供各類培訓學習、文化交流、比賽展覽等方面的信息。

二、機構設置

本部門有獨立編制機構數(shù)150個，獨立核算機構數(shù)47個。

（一）根據(jù)職責，縣教育局內(nèi)設11個職能股室，具體為：辦公室、人事教育股、基礎教育股、計劃財務基建股、教育督導室、職成教育股、紀檢監(jiān)察室、現(xiàn)教中心、體衛(wèi)藝股、安穩(wěn)股、師培中心。

（三）獨立核算機構數(shù)47個，具體單位為：賓陽縣教育局（本級）、賓陽縣教育均衡發(fā)展中心、賓陽縣學生資助服務中心、賓陽縣幼兒園、賓陽縣蘆圩完全小學、賓陽縣陳平鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣思隴鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣新橋鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣賓州鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣新圩鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣鄒圩鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣大橋鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣武陵鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣中華鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣古辣鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣露圩鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣和吉鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣洋橋鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣甘棠鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣王靈鎮(zhèn)中心學校、賓陽縣思恩民族中學、賓陽縣思隴中學、賓陽縣敷文中學、賓陽縣鄒圩中學、賓陽縣大橋中學、賓陽縣賓州鎮(zhèn)第一初級中學、賓陽縣賓州鎮(zhèn)第二初級中學、賓陽縣賓州鎮(zhèn)第三初級中學、賓陽縣賓州鎮(zhèn)第四初級中學、賓陽縣賓州鎮(zhèn)第五初級中學、賓陽縣和吉中學、賓陽縣古辣中學、賓陽縣露圩鎮(zhèn)初級中學、賓陽中學、賓陽高級中學、賓陽縣開智中學、賓陽縣新橋中學、賓陽縣新賓中學、賓陽縣武陵中學、賓陽縣甘棠中學、賓陽縣職業(yè)技術學校、賓陽縣特殊教育學校、賓陽縣青少年校外活動中心、賓陽縣鳳凰小學、賓陽縣鳳凰幼兒園、賓陽縣和賓彰泰小學、賓陽縣和賓幼兒園。

第二部分：賓陽縣教育局2024年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表八：國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

表九：財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

上述報表詳見附件（賓陽縣教育局2024年度部門決算公開報表）。

第三部分：賓陽縣教育局2024年度部門決算情況說明

一、2024年度收入支出決算總體情況

（一）2024年總收入125445.21萬元，其中本年收入125366.7萬元， 較2023年決算數(shù)減少759.38萬元，下降0.60%。收入具體情況如下：

1．一般公共預算財政撥款收入120360.93萬元，為財政當年撥付的一般公共預算資金。較2023年決算數(shù)增加210.66萬元，增長0.18?%，主要原因是學校校舍、基礎設施建設、學生營養(yǎng)改善計劃補助資金等項目支出比上年增加。

2．政府性基金預算財政撥款收入2680.02萬元，為財政當年撥付的政府性基金預算資金。較2023年決算數(shù)減少809.83萬元，下降23.21%，主要原因是賓陽縣教育局（本級）、賓陽中學、賓陽縣新賓中學等單位用專項債券資金安排的項目支出減少。

3．國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入 0萬元，為財政當年撥付的國有資本經(jīng)營預算資金。較2023年決算數(shù)無變化。

4．事業(yè)收入1955.59萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務活動取得的收入。較2023年決算數(shù)減少154.66萬元，下降7.33%，主要原因是高中學校從非稅專戶返還的學費和住宿費減少。

5．經(jīng)營收入 0萬元，為事業(yè)單位在業(yè)務活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。較2023年決算數(shù)無變化。

6．其他收入370.16萬元，為單位在“財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入”之外取得的收入。較2023年決算數(shù)減少5.54萬元，下降1.47%，主要原因是上級部門下?lián)艿钠胀ǜ咧邪矙z門經(jīng)費減少。

7．使用非財政撥款結余10.39萬元，主要是所屬事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補本年度收支缺口的資金。較2023年決算數(shù)減少58.72萬元，下降84.97%，主要原因是賓陽縣教育均衡發(fā)展中心、賓陽縣學生資助服務中心使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補本年度收支缺口資金減少。

8．上年結轉和結余 68.12萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結轉到本年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，較2023年決算數(shù)減少34.75萬元，下降33.78%，主要原因是部分以前年度結轉結余的資金在2023年已支出。

（二）2024年總支出125445.21萬元，其中本年支出125396.80萬元，較2023年決算數(shù)減少833.14萬元，下降0.66%。支出具體情況如下：

1. 教育支出（類）103130.81萬元，主要用于縣教育局和46個局屬事業(yè)單位為保證日常運轉發(fā)生的基本支出和為完成各項教育工作任務、保障教育事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項目支出。如根據(jù)國家規(guī)定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經(jīng)費支出，按賓陽縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準安排的辦公費、印刷費、水電費、培訓費、差旅費、會議費等日常辦公經(jīng)費支出以及用于學前教育發(fā)展項目、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目、校舍安全保障機制補助資金項目、普通高中基礎能力建設項目、學生營養(yǎng)改善計劃補助資金項目、學生資助等方面的項目支出。較2023年度決算數(shù)增加752.09萬元，增長0.73%，主要原因是學校校舍、基礎設施建設、學生營養(yǎng)改善計劃補助資金等項目支出比上年增加。

2. 社會保障和就業(yè)（類）11249.11萬元，主要用于事業(yè)單位離退休、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費、死亡撫恤方面的支出。較2023年度決算數(shù)減少712.59萬元，下降5.96%，主要原因：一是退休人員生活補助發(fā)放比上年減少；二是編制內(nèi)實有人員比上年減少，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出減少；三是死亡撫恤金支出減少。

3. 衛(wèi)生健康支出（類）3619.26萬元，主要用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。較2023年度決算數(shù)減少303.96萬元，下降7.75%。主要原因是編制內(nèi)實有人員比上年減少，醫(yī)療保險繳費支出減少。

4. 城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）2610.02萬元，主要用于政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出。較2023年度決算數(shù)減少876.83萬元，下降25.15%。主要原因是用專項債券資金安排的項目支出減少。

5. 住房保障支出（類）4717.60萬元，主要用于職工單位部分住房公積金繳費支出。較2023年度決算數(shù)增加244.15萬元，增長5.46%，主要原因是2024年職工住房公積金繳費基數(shù)比上年增加，所以住房公積金繳費支出增加。

6.?其他支出（類）70萬元，主要是彩票公益金安排的支出。較2023年度決算數(shù)增加67萬元，主要原因是2024年用彩票公益金安排用于賓陽中學文化長廊及道路基礎設施改擴建項目支出增加。

7. 結余分配0萬元，主要是指事業(yè)單位按會計制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的資金等。

8. 年末結轉和結余48.41萬元，為本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結轉和結余。較2023年度決算數(shù)減少19.71萬元，下降28.93%。主要原因是上年結轉的其他資金已支出。

二、2024年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

賓陽縣教育局2024年一般公共預算財政撥款支出 ????120360.89萬元，較2023年決算數(shù)增加167.65萬元，增長0.14%。其中：基本支出 97068.09萬元，項目支出23292.80萬元。

賓陽縣教育局2024年一般公共預算支出年初預算為 ??131939.24萬元，支出決算為120360.89萬元，完成年初預算的91.22%。

（一）教育支出（類）年初預算為109378.50萬元，支出決算為100774.93元，完成年初預算的92.13%。具體情況如下：

1.?行政運行（項）年初預算為90.62萬元，支出決算為102.05萬元，完成年初預算的112.61%。主要原因是追加人員工資福利支出。

2.?學前教育（項）年初預算為10338.07萬元，支出決算為6584.42萬元，完成年初預算的63.69%。主要原因：一是支持學前教育發(fā)展資金項目進度慢，資金支出少；二是多元普惠幼兒園縣級配套資金、扶持普惠性民辦幼兒園發(fā)展獎補經(jīng)費、普惠性民辦幼兒園生均補助經(jīng)費和學前教育集團化辦園補助經(jīng)費支出減少。

3.?小學教育（項）年初預算為40079.95萬元，支出決算為46196.64萬元，完成年初預算的115.26%。主要原因：一是追加工資福利支出、對個人和家庭的補助等人員經(jīng)費；二是支出功能科目調(diào)整：義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目、校舍安全保障機制補助資金項目、義務教育學生營養(yǎng)膳食補助、鄉(xiāng)村教師生活補助等項目年初預算使用其他普通教育功能科目，在支出時根據(jù)項目實際情況小學項目調(diào)整使用小學教育功能科目。

4.?初中教育（項）年初預算為23837.65萬元，支出決算為26818.84萬元，完成年初預算的112.51%。主要原因：一是追加工資福利支出、對個人和家庭的補助等人員經(jīng)費；二是支出功能科目調(diào)整：義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目、校舍安全保障機制補助資金項目、義務教育學生營養(yǎng)膳食補助、鄉(xiāng)村教師生活補助等項目年初預算使用其他普通教育功能科目，在支出時根據(jù)項目實際情況初中項目調(diào)整使用初中教育功能科目。

5.?高中教育（項）年初預算為13372.87萬元，支出決算為14218.97萬元，完成年初預算的106.33%。主要原因是追加工資福利支出、對個人和家庭的補助等人員經(jīng)費。

6. 高等教育（項）年初預算為157.34萬元，支出決算為157.34萬元，完成年初預算的100%。主要原因是上年結轉的家庭經(jīng)濟困難大學新生入學補助經(jīng)費和高校應屆畢業(yè)生基層就業(yè)學費補償資金本年已全部支出完。

7.?其他普通教育支出（項）年初預算為18530.99萬元，支出決算為2205.62萬元，完成年初預算的11.90%。主要原因是支出功能科目調(diào)整：義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目、校舍安全保障機制補助資金項目、義務教育學生營養(yǎng)膳食補助、鄉(xiāng)村教師生活補助等項目年初預算使用其他普通教育功能科目，在支出時根據(jù)項目實際情況使用小學教育、初中教育、特殊學校教育功能科目。

8.?中等職業(yè)教育（項）年初預算為2104.40萬元，支出決算為1869.81萬元，完成年初預算的88.85%，主要原因是賓陽縣職業(yè)技術學校現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃資金項目、現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項資金項目進度緩慢，資金未能支付。

9.?特殊學校教育（項）年初預算為403.27萬元，支出決算為451.54萬元，完成年初預算的111.97%。主要原因：一是教職工正常晉升薪級工資、調(diào)整崗位工資增加人員工資；二是支出功能科目調(diào)整：義務教育學生營養(yǎng)膳食補助項目年初預算使用其他普通教育功能科目，在支出時根據(jù)項目實際情況調(diào)整使用特殊學校教育功能科目。

10. 培訓支出（項）年初預算為0萬元，支出決算為136.15萬元。主要原因是追加2021年、2022年中小學教師培訓項目經(jīng)費。

11. 農(nóng)村中小學校舍建設（項）年初預算為0萬元，支出決算為831.28萬元。主要原因是追加義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目、農(nóng)村義務教育校舍安全保障長效機制資金項目、賓州鎮(zhèn)顧明完小教學綜合樓及學生食堂等工程項目經(jīng)費。

12. 農(nóng)村中小學教學設施（項）年初預算為0萬元，支出決算為558萬元。主要原因是追加義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助資金項目經(jīng)費。

13. 其他教育支出（項）年初預算為463.35萬元，支出決算為644.27萬元，完成年初預算的139.05%。主要原因是追加改善普通高中辦學條件中央補助資金項目經(jīng)費、賓陽縣思隴中心幼兒園項目被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險資金。

（二）社會保障和就業(yè)（類）年初預算為12488.06萬元，支出決算為11249.11萬元，完成年初預算的90.08%。具體情況如下：

1.?行政單位離退休（項）年初預算為11.13萬元，支出決算為6.12萬元，完成年初預算的54.99%。主要原因是退休人員生活補助資金支出減少。行政單位離退休主要用于按國家規(guī)定發(fā)放的退休人員生活補助、物業(yè)補貼及退休人員管理方面的支出。

2.?事業(yè)單位離退休（項）年初預算為3798.96萬元，支出決算為1540.08萬元，完成年初預算的40.54%。主要原因是退休人員生活補助資金支出減少。事業(yè)單位離退休主要用于按國家規(guī)定發(fā)放的退休人員生活補助、物業(yè)補貼及退休人員管理方面的支出。

3.?機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）年初預算為8677.98萬元，支出決算為8226.52萬元，完成年初預算的94.80%。主要原因是編制內(nèi)實有人員比上年減少，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出減少。機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出主要用于機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

4.?機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）年初預算為0萬元，支出決算為788.63萬元。主要用于職業(yè)年金支出（含職業(yè)年金補記支出）。該項支出年初不安排預算，根據(jù)實際情況追加經(jīng)費預算。

5.?死亡撫恤（項）年初預算為0萬元，支出決算為670.80萬元。主要用于按規(guī)定支付的病故人員遺屬的一次性撫恤金及喪葬補助費，該項支出年初不安排預算，根據(jù)實際支出情況追加經(jīng)費預算。

6. 殘疾人就業(yè)（項）年初預算為0萬元，支出決算為16.95萬元。主要原因是追加賓陽縣特殊教育學校殘疾人事業(yè)發(fā)展補助資金。殘疾人就業(yè)主要用于殘疾人就業(yè)方面的支出。

（三）衛(wèi)生健康支出（類）年初預算為3564.20萬元，支出決算為3619.26萬元，完成年初預算的101.54%。具體情況如下：

1.?行政單位醫(yī)療（項）年初預算為5.43萬元，支出決算為5.75萬元，完成年初預算的105.89%。主要原因是行政人員醫(yī)療繳費基數(shù)增長，從而增加醫(yī)療保險費支出。行政單位醫(yī)療支出主要用于行政單位按規(guī)定的比例計繳的醫(yī)療保險。

2.?事業(yè)單位醫(yī)療（項）年初預算為3465.76萬元，支出決算為3519.80萬元，完成年初預算的101.56%。主要原因是事業(yè)職工崗位工資及薪級工資調(diào)整，事業(yè)單位醫(yī)療繳費基數(shù)增長，從而增加醫(yī)療保險費支出。事業(yè)單位醫(yī)療主要用于事業(yè)單位按規(guī)定的比例計繳的醫(yī)療保險。

3.?其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項）年初預算為93.01萬元，支出決算為93.70萬元，完成年初預算的100.74%。預決算基本持平。其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出主要用于職工大病醫(yī)療統(tǒng)籌繳費支出。

（四）住房保障支出（類）年初預算為6508.48萬元，支出決算為4717.60萬元，完成年初預算的72.48%。具體情況如下：

住房公積金（項）年初預算為6508.48萬元，支出決算為4717.60萬元，完成年初預算的72.48%。主要原因一是在職人員因退休、辭職較預算減少；二是部分住房公積金在教育支出列支。住房公積金主要用于行政事業(yè)單位根據(jù)按照國家政策規(guī)定為職工計繳的住房公積金。

三、2024年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年一般公共預算財政撥款基本支出97068.09萬元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出85050.53萬元，完成年初預算的109%。預決算差異主要原因是在職人員正常晉升薪級工資、調(diào)整崗位工資，工資福利支出增加。

（二）商品和服務支出7403.5萬元，完成年初預算的191.95%。預決算差異主要原因是城鄉(xiāng)義務教育中央和自治區(qū)補助經(jīng)費（公用經(jīng)費）年初預算列入項目支出，因生均公用經(jīng)費屬于保障學校正常運轉經(jīng)費，學校實際支出時列入基本支出，編制決算時在基本支出反映。

（三）對個人和家庭的補助4392.39萬元，完成年初預算的88.55%。預決算差異主要原因是行政事業(yè)單位離退休人員生活補助發(fā)放減少。

（四）資本性支出221.67萬元，完成年初預算的63.50%。預決算差異主要原因是學校辦公設備購置支出減少。

四、2024年度政府性基金支出決算情況

賓陽縣教育局2024年政府性基金支出2680.02萬元，較2023年決算數(shù)減少809.83萬元，下降23.21%。其中：基本支出0萬元，項目支出2680.02萬元。

賓陽縣教育局（本級）2024年政府性基金支出年初預算為 ??1290.77萬元，支出決算為2680.02萬元，完成年初預算的207.63%。

（一）城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）年初預算為0萬元，支出決算為2610.02萬元。具體情況如下：

1. 城市建設支出（項）年初預算為0.19萬元，支出決算數(shù)為2472.08萬元。預決算差異主要原因是追加專項債券資金安排賓陽縣公共服務基礎設施建設項目、賓陽縣政府投資等項目、賓陽縣教育基礎設施建設項目、賓陽縣學前教育建設項目等項目支出。

2. 農(nóng)村基礎設施建設支出（項）年初預算為788.93萬元，支出決算數(shù)為137.94萬元。預決算差異主要原因是上年結轉的賓陽縣教育基礎設施建設項目資金在2024年支出時調(diào)整使用城市建設支出功能科目。

（二）其他支出（類）年初預算為501.66萬元，支出決算為70萬元。具體情況如下：

1. 用于教育事業(yè)的彩票公益金支出（項）年初預算為487萬元，支出決算為70萬元。預決算差異主要原因是賓陽中學用于教育事業(yè)的彩票公益金支出減少。

2. 用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金支出（項）年初預算為14.66萬元，支出決算為0萬元。預決算差異主要原因是賓陽縣特殊教育學校上年結轉的用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金本年未支出。

五、2024年度國有資本經(jīng)營預算支出決算情況

賓陽縣教育局2024年國有資本經(jīng)營預算支出0萬元，較2023年決算數(shù)無變化。

六、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2024年財政撥款“三公”經(jīng)費支出4.15萬元，完成年初預算的26.39?%，比上年減少2.16萬元，主要原因是公務車使用減少，公務用車運行維護費支出減少。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行費支出決算 3.41萬元；公務接待費支出決算0.74萬元。

具體情況如下：

（一）因公出國（境）費支出0萬元。本單位編制2024年部門預算時沒有安排因公出國（境）費預算支出。

（二）公務用車購置及運行費支出 3.41萬元。其中：

公務用車購置支出0萬元。本單位編制2024年部門預算時沒有安排公務用車購置預算支出。

公務用車運行支出3.41萬元，完成年初預算的22.14%，比上年減少2.42萬元，原因是公務車使用減少，燃油費支出減少。公務用車運行支出主要用于機要文件交換、市內(nèi)因公出行以及開展 ?業(yè)務所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。2024年，賓陽縣教育局6個所屬單位開支財政撥款的公務用車保有量為 10?輛，全年運行費支出3.41萬元，平均每輛0.341萬元。

（三）公務接待費支出0.74萬元，完成年初預算的100%，與上年相比持平。國內(nèi)公務接待批次 1?次，人次75次，國（境）外公務接待批次0次，人次 0?次。

七、其他重要事項情況說明

（一）?機關運行經(jīng)費支出情況。

本部門2024年度機關運行經(jīng)費支出19.60萬元，比年初預算數(shù)減少3.36萬元，降低14.63%。主要原因是本單位嚴格控制公務用車，公務用車運行維護費支出減少；比2023年減少6.99萬元，降低26.29%。主要原因是本單位落實過緊日子要求壓減支出。

（二）政府采購支出情況。

2024年本部門政府采購支出總額 9271.92萬元，其中：政府采購貨物支出2103萬元、政府采購工程支出5786.08萬元、政府采購服務支出1382.84萬元。授予中小企業(yè)合同金額8938.68萬元，占政府采購支出總額的96.41?%，其中：授予小微企業(yè)合同金額8594.4萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100?%；工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100?%；服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的75.90%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。

截至2024年12月31日，本部門共有車輛 10?輛，其中，部級領導干部用車 0?輛、機要通信用車 0?輛、應急保障用車 ?輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車 0?輛、特種專業(yè)技術用車0?輛、其他用車10?輛，其他用車主要是單位因公下鄉(xiāng)、出差等；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

1.?整體支出績效自評結果。

我部門2024年度部門預算數(shù)136810.95萬元，執(zhí)行數(shù)116569.04萬元，整體支出績效自評結果為一等。從自評情況來看，我部門教育資金項目任務目標明確，資金到位比較及時，并制定了科學的實施計劃，項目實施過程中嚴格按照有關項目管理和經(jīng)費管理規(guī)定執(zhí)行，目前各項目持續(xù)穩(wěn)定進展，具有較好的經(jīng)濟和社會效益。我縣項目基礎數(shù)據(jù)信息真實、資料收集齊全，每一個項目都有完整的資料，實施進度也基本達到上級的要求。目前項目已全部實施完成，學生、家長、人民群眾滿意度較高，本次績效綜合評價得分為98.13分。

2. 項目支出績效自評結果。

（1）項目績效自評總體情況：我部門2024年度對100個項目進行預算績效自評，項目支出總額13726.15萬元。其中，本級項目54個，本級項目支出4945.2萬元；上級轉移支付項目46個，上級轉移支付8780.95萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0萬元。

（2）經(jīng)對照年初設定的績效目標自評，81個項目評為一等，占項目總數(shù)比例81%；17個項目評為二等，占項目總數(shù)比例17%，2個項目評為三等，占項目總數(shù)比例2%。自評發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是預算績效管理制度不健全；二是項目進度緩慢，資金支付率低；三是工程項目結余資金過大，原因是項目審計工作滯后；四是部分學校績效指標設置不合理，影響績效評價結果。下一步改進措施：一是在原有制度的基礎上，制定預算績效管理環(huán)節(jié)中事前績效評估、績效自評、績效運行監(jiān)控環(huán)節(jié)的制度和措施；二是完工項目應及時進行審計，避免出現(xiàn)資金到位與項目實施進度不匹配的問題，充分發(fā)揮資金的使用效益；三是指導學校規(guī)范設置績效評價指標。詳見《項目支出績效自評表》和《項目支出績效自評匯總表》。

3. 財政績效評價結果。

縣財政局組織對2024年度賓陽縣教育局（本級）義務教育學生營養(yǎng)改善計劃補助資金項目和賓陽縣教育局2024年度部門整體支出開展了績效再評價，評價情況如下：

（1）2024年度賓陽縣教育局（本級）義務教育學生營養(yǎng)改善計劃補助資金項目評價指標滿分100分，最終績效評分87.72分，評價等級為良，涉及資金8544.97萬元。從評價情況來看，實施義務教育學生營養(yǎng)改善計劃補助資金項目取得的主要績效有：一是2024年春季學期享受“營養(yǎng)改善計劃”學生數(shù)量為106676人，秋季學期享受“營養(yǎng)改善計劃”學生數(shù)量為105809人，補貼發(fā)放準確率為100%；二是賓陽縣中小學生100%享受營養(yǎng)改善計劃，學生認為學校就餐條件得到一定的改善，綜合滿意度為92%。評價發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是項目公示工作開展不夠到位；二是項目預算績效管理不夠到位；三是回訪機制尚未建立。下一步改進措施：一是加強補助信息公示工作，加強社會監(jiān)督；二是加強預算績效管理；三是建立健全回訪機制。

（2）賓陽縣教育局2024年度部門整體支出績效評價指標滿分100分，綜合評價得分85.14分，評價等級為良。其中預算編制得分3.60分，得分率45%；預算執(zhí)行得分32.82分，得分率86.37%；預算績效分48.72分，得分率90.22%。評價發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是部門年初預算編制工作存在不足，工作計劃不夠具體、明確，與預算關聯(lián)度不夠強，項目支出預算細化率不足；二是預算績效管理存在不足，績效目標編制不夠規(guī)范，績效自評工作開展不夠到位；三是基礎設施建設項目管理不夠到位；四是回訪機制未能建立。下一步改進措施：一是做好前期預算編制工作；二是加強績效管理；三是加強基礎設施建設項目管理；四是建立健全回訪機制。

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第四部分 ?名詞解釋

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一、財政撥款收入：指財政部門當年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等以外的收入。主要是事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非財政撥款結余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補本年度收支差額的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產(chǎn)生的結余資金。

七、結余分配：指事業(yè)單位按會計制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的資金等。

八、年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或者以后年度繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產(chǎn)生的結余資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：納入財政預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指南寧市本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

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